把握巡视整改有利契机 健全完善内控制度体系

2016年，中国中医药出版社党总支按照国家中医药管理局党组统一部署，在局党委、纪委的正确领导下，牢牢把握巡视整改有利契机，通过全面构建内控制度体系，着力形成靠制度解决问题和推动工作的长效机制，真正把巡视的成果体现在加强和防范廉政风险，推进我社各项工作取得新成绩。

一、认真部署落实巡视整改工作任务，以制度建设保证巡视整改的落实。

2016年初，出版社党总支认真对照《中共国家中医药管理局党组关于落实中央第十五巡视组反馈意见的整改工作台账》，针对巡视提出的“两个责任”落实不够到位，在监督执纪方面“宽松软”，出现了违反工作纪律，未建立招标采购机制，财务管理制度不健全、修订不及时，财政资金预算执行缓慢等问题，紧紧围绕“政治巡视”这一主线，深入研究和讨论巡视组反馈的问题以及改进工作的意见和建议，逐一进行对照分析、查找梳理、深刻反思，制订并上报巡视整改工作方案。通过健全三级责任落实机制，建立两级台账管理机制，确保整改压力层层传递，任务层层分解，责任落实到人，整改目标明确，实施路径和时间要求准确，在工作机制上确保整改工作扎实推进。全社对于巡视整改工作高度重视，每周例会均汇报工作进展，并召开20多次专题会议研究巡视整改工作，保证巡视整改任务按时高质量完成。同时，为加强和规范企业内部控制，社长办公会研究决定聘请第三方公司参与制定各项管理办法，在全面梳理原有财务管理制度的基础上，制定了出版社全面预算管理办法、会计基础工作规范、固定资产管理办法等制度，保证严格执行国家相关财经制度。

按照局党组的要求，我社的巡视整改任务于4月8日前全部完成，相关问题得到纠正和解决，全社职工对于巡视以及整改工作的必要性和重要性有了全面深入的认识，社领导班子增强了“一岗双责” 意识，纪检监察工作得到加强，保证了“两个责任”落实到位。

二、全面构建内控体系建设，防范和控制风险，保证出版社持续健康发展。

巡视整改任务完成后，我社本着举一反三的原则，着力全面构建内控体系建设。经过全社上下多次沟通，我社确定的内控建设基本框架主要包括单位层面控制和业务流程层面控制，其中单位层面控制包括组织架构、决策机制、信息与沟通等方面，业务流程层面控制包括预算管理、支出管理、采购管理（招投标）、销售管理、图书管理、纸张管理、资产管理、投资管理、合同管理等，明确控制目标、风险、关键控制点。

在全面构建内控体系建设过程中，我社坚持全面性原则（全过程控制、全员控制）、重要性原则（关注重要业务事项和高风险领域）、制衡性原则（机构设置及权责分配、业务流程）、适应性原则（结合单位特点和实际情况），最终形成纸张招标采购管理办法、新书印数定价管理办法、图书发行折扣管理办法等28项内控制度汇编，从而保证我社资产安全、使用有效财务信息真实完整、对法律法规的遵循、经营的效率和效果战略目标实现等控制目标。

三、强化流程控制、重要节点控制，促进内控行为的规范。

通过研究，我社还对各流程环节进行了梳理，明确了控制目标、风险、流程图及关键控制点，形成流程层面控制规范包括12大流程37个子流程。比如：财务支出与报销程序分为借款程序、合同预付款程序、报销及审批程序三个子流程，重点费用支出包括招待费、会议费、差旅费、稿费、劳务费五项费用子流程，出版社资产管理流程包括资产购置与领用、资产日常管理、资产处置三个子流程等。

制度出台后并抓紧落实。2016年6月，我社按照规定完成了纸张采购招标工作，不仅规范了纸张招标采购行为，加强了纸张招标采购的管理，较大幅度降低了纸张采购成本，保证了纸张采购质量，从而最大限度地保证了出版社利益。

内控可能不一定让一个企业跑得更快，但一定可以让它走得更稳，走得更远！随着整改工作的持续推进，我社内部控制体系建设在广度与深度上还需持续改进、不断完善，提升企业科学规范管理能力，从而切实提高党风廉政建设的水平，促进我社又好又快地发展，为服务中医药事业发展大局添砖加瓦。

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